Как получить налоговый вычет
Покупка недвижимости — серьезные затраты, и неважно, приобретаете вы ее в ипотеку или за наличные. Хорошая новость: можно сделать возврат при помощи специального финансового инструмента — налогового вычета. В статье мы расскажем, что это такое и как он работает, что и за что его может получить. А также поможет рассчитать, сколько денег можно возвращать с продажи недвижимости, и дадим инструкцию, как именно его оформить.
Что такое налоговый вычет и кто его может получить
Это возможность (на выбор):
уменьшить налогооблагаемый доход при расчете налога на доходы физических лиц (сумма, от которой считают НДФЛ, становится меньше, часть налога человек не платит);
сделать возврат части уже уплаченного НДФЛ.
По сути, это возврат уплаченного налога государству за определенные социально значимые расходы граждан. Кто имеет право его получить? Имущественный налоговый вычет доступен гражданам, которые соответствуют следующим критериям:
являются налоговыми резидентами Российской Федерации;
официально трудоустроены;
уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Неработающие и самозанятые (у которых нет второй работы, где они оформлены в штат по трудовому договору) получить вычет при покупке квартиры не могут — нельзя сделать возврат налога, который не перечислял. Первые вообще не платят налог на доход, а вторые платят его на других условиях: процентная ставка по НПД (налогу на профессиональный доход) — 4—6%, что больше чем в два раза ниже стандартного НДФЛ.
Сегодня можно получить налоговый вычет за платные медицинские услуги, образование, спорт, страхование и многое другое. Один из самых популярных вариантов — имущественный, которые предоставляется при покупке недвижимости. Разберемся, как это работает и за что конкретно можно возвращать часть трат.
За какую недвижимость можно получить вычет
Все условия предоставления регламентируются статьей 220 Налогового кодекса РФ. Согласно ему, его можно оформить при следующих видах операций с недвижимостью:
покупка или строительство жилых домов, квартир, комнат, а также долей в них;
приобретение земельных участков под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или долей в них;
покупка участков с расположенными на них жилыми домами или долями в них;
оплата процентов по кредитам, взятым на покупку или строительство жилой недвижимости (ипотека), включая кредиты на рефинансирование.
Есть ограничение: налоговый вычет не предоставляется при покупке или строительстве гаражей, дач или других построек на территории садоводческих и огороднических товариществ, а также земельных участков для указанных целей. Исключение действует для тех, кто оформил дом на садовом участке оформлен в собственность после 2019 года, и это строение пригодно для постоянного проживания.
Условия для получения могут меняться, поэтому перед оформлением документов рекомендуется внимательно изучить требования законодательства — Налогового кодекса РФ.
Как рассчитать сумму вычета и сколько раз его можно получить
Законодательством установлены максимальные суммы, с которых можно его получить:
2 миллиона рублей — при покупке или строительстве;
3 миллиона рублей — при погашении процентов по ипотеке.
То есть, если вы купили жилье за 10 миллионов рублей, то получить вычет сможете только с двух. А если стоимость меньше 2 миллионов рублей, он рассчитывается исходя из фактической суммы покупки.
Как рассчитать сумму?
До конца 2024 года размер вычета рассчитывали по ставке 13% — она была единой для всех. На тот момент максимальная сумма, которую можно было вернуть при покупке жилья или участка, составляла 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов), а за за выплаченные проценты по ипотечному кредиту — 390 тысяч.
Теперь в стране действует прогрессивная шкала налогообложения. В зависимости от дохода, граждане платят от 13 до 22%. Соответственно, меняется и сумма, которую можно получить. При ставке 15% это будет 300 тысяч, а при ставке 18% — уже 360.
Вернуть деньги за приобретение квартиры можно только один раз. Но это касается лишь тех ситуаций, когда лимит был израсходован полностью. Если человек купил комнату за 1,5 миллиона рублей и получил вычет с этой суммы, еще 500 тысяч остаются «свободными» — они переносятся на следующую покупку.
За какой период вернут налог
Закон позволяет вернуть НДФЛ только за календарный год, в котором человек получил право собственности, и за последующие. Вычет за время до этого, когда недвижимости в собственности еще не было, не дадут.
За год можно получить сумму не больше, чем была перечислена в бюджет НДФЛ. Однако получать эти деньги можно сколько угодно времени, пока установленная к возврату сумму не будет исчерпана — выплаты переносятся на следующие годы до полной выплаты.
Приведем пример. Человек купил квартиру за 8 миллионов рублей. В этом же году его доход составил 1,5 миллиона рублей, и он уплатил в бюджет 195 тысяч рублей налога НДФЛ. В следующем году он оформил вычет. Сумма налога к возврату — 260 тысяч. Соответственно, за первый год он получил 195 тысяч, а остальные 65 — уже в следующем году.
Что будет с имущественным вычетом при продаже квартиры
Обычная ситуация: семья купила квартиру, успела сделать возврат части денег, но решила ее продать, чтобы переехать в более просторную жилплощадь. Деньги при этом были получены не до конца. Что будет с остатком? Он сгорит, или удастся сделать возврат целиком?
Важная особенность заключается в том, что право на его получение не зависит от текущего статуса собственности. Его можно продолжить получать даже после продажи недвижимости. Более того, собственник может получить вычет по НДФЛ в полном объеме, даже если продал недвижимость до подачи заявки в налоговую.
Основополагающий принцип заключается в том, что право на вычет определяется фактом понесенных расходов на приобретение квартиры, а не сохранением права собственности на нее. Таким образом, налогоплательщик НДФЛ защищен законом независимо от дальнейшей судьбы приобретенного имущества. Главное условие для возврата денег — документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры.
Как оформить вычет
Есть два способа:
через налоговую. В этом случае человек получит сумму на руки;
через работодателя. В этом случае налог не будут вычитать из следующих зарплат, пока не наберется нужная сумма.
Как его оформить и какие документы потребуются?
При получении через налоговую
Все просто: необходимо подать заявление по установленной форме и подготовить следующий пакет документов:
декларацию 3-НДФЛ;
паспорт;
договор купли-продажи недвижимости и акт приема-передачи квартиры;
выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
документы, подтверждающие факт расходов на приобретение имущества (квитанции, банковские выписки, расписка от продавца и т. д.);
свидетельство о заключении брака, если квартира покупалась супругами.
Заявление с пакетом документов можно подать в ближайшее отделение или дистанционно через личный кабинет на сайте ФНС. Как мы уже сказали, сделать это нужно в следующем или любом другом году после получения права собственности.
Проверка декларации занимает 3 месяца. Если все хорошо, вы подали все документы, в заявлении нет ошибок, а вы имеете право на возврат денег за покупку недвижимости, деньги придут на счет в течение следующих 30 дней.
С 2021 года можно подать заявление на оформление вычета через ФНС в упрощенном порядке: прямо на сайте заполнить декларацию 3-НДФЛ, указать реквизиты для перевода и приложить копии документов — а подтверждение расходов на квартиру ФНС запросит сама.
При получении через работодателя
В этом варианте ждать следующего года, чтобы вернуть НДФЛ, необязательно — можно просто не платить его с момента покупки квартиры, получая прибавку к зарплате, пока не наберется установленная сумма. Для этого нужно:
получить в налоговой уведомление для работодателя о праве на возврат денег. Можно сделать это через личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Каталог обращений». Выберите «Запросить справку (документ)», затем «Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов». Подайте заявку и приложите копии всех требуемых документов. Налоговая выдаст уведомление в течение месяца;
уведомление нужно предоставить работодателю вместе с заявлением (в нем нужно попросить не удерживать налог с зарплаты).
Скорее всего, уже со следующей зарплатой вы получите прибавку, соответствующую налогу по размеру.
Вы можете получить вычет после покупки любой из квартир в жилых комплексах от ФСК. На этой странице можно увидеть все доступные варианты недвижимости премиум-, комфорт и бизнес-класса — а менеджер компании поможет выбрать подходящий дом, этаж и планировку.
